Die Europäische Union wird ab dem 10. Juli 2027 eine gemeinsame Obergrenze für große Barzahlungen haben. Ab diesem Datum dürfen Händler von Waren oder Dienstleistern keine Barzahlungen über 10.000 Euro akzeptieren oder leisten, unabhängig davon, ob der Betrag in einer einzigen Transaktion oder in mehreren miteinander verbundenen Transaktionen gezahlt wird.
Diese Maßnahme ist Teil der Verordnung (EU) 2024/1624, eines der Elemente des neuen europäischen Rahmens gegen Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung. Ziel ist es, gemeinsame Regeln in den Mitgliedstaaten festzulegen und die Rückverfolgbarkeit bestimmter wirtschaftlicher Transaktionen zu erhöhen. Bisher weisen die nationalen Obergrenzen für die Bargeldnutzung innerhalb der Union erhebliche Unterschiede auf.
Die Zahl von 10.000 Euro könnte jedoch in Spanien zu Verwirrung führen. Die neue Verordnung legt eine europäische Obergrenze fest, erlaubt es den Staaten jedoch ausdrücklich, niedrigere Obergrenzen beizubehalten oder zu beschließen. Daher wird mit dem Inkrafttreten der Gemeinschaftsregelung nicht bedeutet, dass in Spanien Barzahlungen bis zu 10.000 Euro für Geschäftstransaktionen möglich sind.
In Spanien bleibt die Obergrenze von 1.000 Euro bestehen
Die spanische Gesetzgebung ist derzeit viel restriktiver. Seit Inkrafttreten des Gesetzes 11/2021 dürfen Barzahlungen für Beträge von 1.000 Euro oder mehr nicht erfolgen, wenn eine der Parteien als Unternehmer oder Berufstätiger agiert.
Diese Regel betrifft zum Beispiel Käufe in einem Geschäft, die Zahlung für bestimmte professionelle Dienstleistungen oder andere Transaktionen, die diesen Betrag erreichen und an denen ein Unternehmen oder ein Berufstätiger beteiligt ist.
Außerdem wird das Umgehen der Obergrenze durch künstliche Aufteilung der Zahlung verhindert. Zur Berechnung des Betrags müssen die Summen aller Transaktionen oder Zahlungen addiert werden, in denen eine gleiche Lieferung von Waren oder eine Dienstleistung aufgeteilt werden könnte.
Die europäische Verordnung berücksichtigt genau diese Situation. Artikel 80 erlaubt es den Mitgliedstaaten, niedrigere Obergrenzen als 10.000 Euro festzulegen und stellt fest, dass bestehende Obergrenzen weiterhin gelten. Infolgedessen bleibt die spanische Obergrenze von 1.000 Euro durch die neue europäische Obergrenze nicht aufgehoben.
Es gibt zudem eine Ausnahme in der spanischen Gesetzgebung für bestimmte ausländische Besucher. Wenn der Zahler eine natürliche Person ist, die nachweisen kann, dass sie ihren steuerlichen Wohnsitz nicht in Spanien hat und nicht als Unternehmer oder Berufstätiger auftritt, beträgt die Obergrenze derzeit 10.000 Euro.
Und die Zahlungen zwischen Privatpersonen?
Ein weiterer wichtiger Unterschied besteht bei Transaktionen, die ausschließlich zwischen Privatpersonen durchgeführt werden. Die europäische Obergrenze von 10.000 Euro ist für Barzahlungen im Austausch gegen Waren oder Dienstleistungen im Rahmen einer gewerblichen oder beruflichen Tätigkeit gedacht und legt bestimmte Ausnahmen fest.
Die spanische Gesetzgebung von 1.000 Euro findet auch nicht generell Anwendung auf Transaktionen, bei denen keine der beiden Parteien als Unternehmer oder Berufstätiger agiert.
Das bedeutet, dass die anwendbare Obergrenze für einen Kauf in einem Geschäft nicht mit einer Geldübergabe zwischen zwei Bürgern verwechselt werden darf. Die Art der Transaktion und die Bedingungen, unter denen die Zahlenden teilnehmen, sind entscheidend dafür, welche Regelung zur Anwendung kommt.
Außerdem sollten die Grenzen für Bargeldzahlungen nicht mit den Vorschriften verwechselt werden, die den physischen Geldtransfer regeln. In Spanien bestehen spezifische Deklarationspflichten für die Ein- oder Ausreise aus dem Land mit bestimmten Bargeldbeträgen und für Bewegungen innerhalb des nationalen Territoriums, aber dies ist eine andere Regulierung.
Eine europäische Norm gegen Geldwäsche
Die Begrenzung von Bargeldzahlungen ist nur ein Teil der Verordnung 2024/1624. Die Regelung erweitert und harmonisiert die Verpflichtungen zur Geldwäscheprävention für Finanzinstitute sowie bestimmte Berufe und wirtschaftliche Aktivitäten.
Zu den betroffenen Sektoren gehören Kreditinstitute, Auditoren, Steuerberater, Notare, Anwälte bei bestimmten Transaktionen, Immobilienmakler und Händler bestimmter hochpreisiger Waren, unter anderem.
Die betroffenen Institutionen müssen Verfahren anwenden, um ihre Kunden und wirtschaftlichen Eigentümer zu identifizieren, Risiken zu bewerten, den Zweck bestimmter Geschäftsbeziehungen zu verstehen und verdächtige Transaktionen den zuständigen Finanzintelligenzeinheiten zu melden.
Die Verordnung bezieht zudem neue Sektoren ein. Bestimmte Aktivitäten im Zusammenhang mit Fußballclubs und -agenten werden dem europäischen Rahmen unterliegen, wobei in diesem Fall die Anwendung im Allgemeinen ab dem 10. Juli 2029 vorgesehen ist.
Die Veränderungen werden in anderen europäischen Ländern größer sein
Die praktische Wirkung der neuen Begrenzung wird von der derzeitigen Gesetzgebung jedes Mitgliedstaates abhängen. In den Ländern, in denen große Barzahlungen über 10.000 Euro möglich sind, wird die europäische Regelung eine direkte Einschränkung darstellen. Kein Staat kann für die durch die Verordnung abgedeckten Transaktionen eine Obergrenze oberhalb der gemeinschaftlichen Höchstgrenze festlegen.
Spanien befindet sich in einer anderen Lage, da bereits eine erheblich restriktivere Regelung für Transaktionen besteht, an denen Unternehmer oder Berufstätige beteiligt sind.
Daher wird für spanische Verbraucher und Unternehmen die Einführung der neuen europäischen Obergrenze im Juli 2027 nicht bedeuten, dass sie von den derzeitigen 1.000 Euro auf 10.000 Euro steigen. Die 10.000 Euro werden die gemeinsame Obergrenze der Europäischen Union sein; Spanien kann seine eigene Obergrenze von 1.000 Euro für die derzeit geltenden Geschäftstransaktionen beibehalten.
